Самозанятость или ИП в 2026 году: сравниваем налоги на своих цифрах

2 ноября 2026 г. · 2 мин чтения · Редакция Skill Unit

Вопрос «самозанятость или ИП» нельзя решить по совету знакомых: ответ зависит от вашего дохода, от того, кто вам платит, и от того, чем вы занимаетесь. Ниже — как посчитать оба варианта на своих цифрах за пять минут.

Как считается налог самозанятого

• 4% — с денег, полученных от физических лиц.
• 6% — с денег от ИП и компаний.
• Разовый вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставки фактически 3% и 4%.
• Обязательных взносов на пенсию нет (можно платить добровольно).
• Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год.

Как считаются налоги ИП на УСН «Доходы»

• Налог — 6% от всех доходов.
• Обязательные взносы за себя в 2026 году — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
• ИП без работников уменьшает налог на всю сумму уплаченных взносов.
• Поэтому итог = большее из двух: взносы или 6% от дохода.

Пример: доход 1,8 млн ₽ в год, деньги от людей

• Самозанятость: 1 800 000 × 4% = 72 000 ₽ (без учёта вычета).
• ИП: взносы 57 390 + 1% × (1 800 000 − 300 000) = 72 390 ₽. Налог 6% = 108 000 ₽, уменьшаем на взносы — к доплате 35 610 ₽. Итого 108 000 ₽.
• Разница — 36 000 ₽ в год в пользу самозанятости.

Пример: доход 600 000 ₽, деньги от компаний

• Самозанятость: 600 000 × 6% = 36 000 ₽.
• ИП: взносы 57 390 + 3 000 = 60 390 ₽. Налог 6% = 36 000 ₽ полностью покрывается взносами. Итого 60 390 ₽.
• Самозанятость снова дешевле, но у ИП взносы идут в пенсионный стаж.

Когда ИП всё равно нужен

• Доход больше 2,4 млн ₽ в год — самозанятость недоступна.
• Вы перепродаёте чужие товары — самозанятым это запрещено.
• Нужны работники по трудовым договорам.
• Крупные заказчики или госзакупки требуют статус ИП или компании.
• Важен страховой стаж для пенсии — у самозанятых без добровольных взносов он не идёт.

Как посчитать свой вариант

• Оцените доход за год и долю денег от людей и от компаний.
• Самозанятость: доход от людей × 4% + доход от компаний × 6% (минус остаток вычета, если он не использован).
• ИП: взносы = 57 390 + 1% от дохода свыше 300 000; итог = большее из взносов и 6% дохода.
• Сравните и проверьте ограничения из списка выше.

Посчитайте за 10 секунд

В бесплатном уроке курса есть калькулятор: подвиньте ползунок дохода, выберите, от кого в основном деньги, — и увидите налоги для самозанятости и ИП и разницу в рублях за год по правилам 2026 года.