Калькулятор налога самозанятого (НПД) на 2026 год
Калькулятор считает налог самозанятого за год: 4% с доходов от физических лиц и 6% — от ИП и организаций, с учётом разового налогового вычета 10 000 ₽, который снижает ставки до 3% и 4%, пока не израсходован.
Тут же видно, укладываетесь ли вы в лимит 2,4 млн ₽ в год и сколько бы вы заплатили как ИП на УСН «Доходы» 6% без работников вместе со взносами — это помогает решить, когда пора переходить в ИП.
Ставки, вычет и лимит — по данным ФНС (npd.nalog.ru) на 2026 год. Налог считается автоматически в приложении «Мой налог» по выданным чекам; калькулятор нужен для планирования.
Калькулятор: налог самозанятого (НПД) и сравнение с ИП
Ставки НПД: 4% с поступлений от физлиц, 6% — от ИП и организаций; разовый вычет 10 000 ₽ снижает ставки до 3% и 4%, пока не израсходован. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Взносы на пенсию самозанятый не платит, если не вступил в систему добровольно.
При таком доходе НПД дешевле, чем ИП на УСН. Учтите: пенсионный стаж самозанятому не идёт, если он не платит взносы добровольно.
Расчёт ориентировочный: он помогает быстро принять решение, но не заменяет данные из вашего кабинета, документов и бухгалтерии. Данные никуда не отправляются — всё считается в браузере.
Как пользоваться
- Разделите поступления: от обычных людей и от ИП или компаний — ставки разные.
- Укажите, сколько месяцев в году вы работаете.
- Остаток вычета посмотрите в приложении «Мой налог» (у новичка — 10 000 ₽).
- Проверьте, не выходит ли годовой доход за 2,4 млн ₽.
- Сравните налог с вариантом ИП на УСН 6% — строка внизу результата.
Формулы расчёта
- Налог без вычета
- Доход от физлиц × 4% + Доход от ИП и организаций × 6%
- Экономия за счёт вычета
- Доход от физлиц × 1% + Доход от ИП и организаций × 2%, но не больше остатка вычета (10 000 ₽ у новичка)
- Налог к уплате
- Налог без вычета − Экономия за счёт вычета
- Сравнение с ИП на УСН 6%
- Взносы ИП + max(0; Доход × 6% − Взносы)
Частые вопросы
Сколько процентов платит самозанятый в 2026 году?
4% с доходов от физических лиц и 6% — от ИП и организаций. Пока не израсходован вычет 10 000 ₽, ставки фактически 3% и 4%.
Какой лимит дохода у самозанятого?
2,4 млн ₽ за календарный год. При превышении применять НПД нельзя, и заранее нужно выбрать другой режим налогообложения.
Платит ли самозанятый страховые взносы?
Обязательных взносов на пенсию нет, поэтому пенсионный стаж не идёт. Можно платить взносы добровольно. Часть налога направляется в фонд обязательного медицинского страхования.
Что изменилось для самозанятых с 1 октября 2026 года?
Ставки не изменились. С 1 октября 2026 года для части цифровых платформ действует лимит: работа на одного заказчика через платформу от 60 часов в месяц шесть месяцев подряд считается систематической, и платформа приостанавливает заказы в этой паре (Постановление Правительства № 760). Прямых договоров без платформы это не касается.
Научиться считать и применять это на практике
Как выбрать режим, посчитать налоги и взносы и не пропустить сроки — в курсе «Налоги и учёт для ИП и самозанятых». Первый урок бесплатно.
Статьи по теме
- Самозанятость или ИП в 2026 году: сравниваем налоги на своих цифрах
- Декларация по УСН для ИП: сроки сдачи, оплата налога и штрафы за опоздание
- Деньги ИП и личные деньги: можно ли тратить со счёта ИП и как не запутаться
- ЕНС и ЕНП для ИП: как платить налоги одним платежом и не получить пени